SKRIPSI EKONOMI SYARI’AH

 

PENERAPAN STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP) DAN SISTEM BAGI HASIL SIMPANAN MUDHARABAH

DI ............................

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SKRIPSI

 

Diajukan Kepada Prodi Ekonomi Syariah STAIS ............................

untuk Memenuhi Salah Satu Syarat guna Memperoleh Gelar

 

Sarjana dalam Ilmu Ekonomi Syari’ah

 

 

 

Oleh :

............................

NIM ............................

 

 

PRODI EKONOMI SYARI’AH

SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM ............................

............................

2016

PERNYATAAN KEASLIAN

 

Dengan ini saya :

 

Nama                   : ............................

NIM                    :  ............................

Jenjang                : S1

Program Studi     : Ekonomi Syari’ah

 

Menyatakan bahwa naskah skripsi ini secara keseluruhan adalah hasil penelitian karya saya sendiri kecuali pada bagian-bagian yang dirujuk sumbernya.

 

............................,  Oktober 2016

Saya yang menyatakan

 

 

 

............................

NIM. ............................

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

NOTA DINAS PEMBIMBING

 

Kepada Yth

Ketua STAIS ............................

Di ............................

 

Assalamu’alaikum Wr.Wb

Setelah melakukan bimbingan, telaah, arahan dan koreksi terhadap penulisan skripsi dari ............................, NIM : ............................ yang berjudul ;

 

PENERAPAN STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP) DAN SISTEM BAGI HASIL SIMPANAN MUDHARABAH  DI ............................

 

Saya berpendapat bahwa skripsi tersebut di atas sudah dapat diajukan kepada Ketua STAIS ............................untuk diujikan dalam rangka memperoleh derajat Sarjana dalam Ilmu Ekonomi Syari’ah (S.E.Sy)

Wassalamualaikum Wr. Wb

 

............................,     Oktober 2016

Pembimbing

 

 

……………………..

NIK. ……………

 

 

 

 

 

 

 

 

PENGESAHAN

 

Skripsi berjudul

PENERAPAN STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP) DAN SISTEM BAGI HASIL SIMPANAN MUDHARABAH  DI ............................ yang disusun oleh Saudara ............................ (NIM ............................) Program Studi Ekonomi Syari’ah STAIS ............................telah diujikan pada tanggal     Oktober 2016 dan dinyatakan telah memenuhi syarat untuk memperoleh gelar sarjana dalam Ilmu Ekonomi Syari’ah oleh Sidang Dewan Penguji Skripsi

                 Ketua Sidang                                                        Sekertaris Sidang

 

 

       ……………………………….                                    ……………………

                 NIK Y. ………………                                           NIK Y……………

 

                 Pembimbing/Penguji                                                    Penguji

 

 

       …………………………..                                           …………………….

                 NIK Y. 190 050                                                      NIK Y.

 

 

............................,     Oktober 2016

Ketua

 

 

…………………………..

NIK Y. …………….

 

 

 

 

 

 

 

MOTTO

 

 

Ø  Hidup adalah proses untuk menjadi: menjadi lebih baik, lebih besar, lebih kuat dan lebih berpengaruh (Penulis)

Ø  Kerjakanlah yang kau cintai. Cintailah yang kau kerjakan dan kehidupan akan mencintaimu (Penulis)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PERSEMBAHAN

 

 

Karya kecil  ini penulis persembahkan untuk :

¨    Ayah saya yang telah memberikan kasih sayang dan segala sesuatunya demi keberhasilan anak-anaknya, semoga mendapat ridho Allah SWT.

¨    Ibu saya tercinta dan tersayang yang selalu mencurahkan kasih sayangnya,
membimbing, mendidik, dan segala-galanya hingga saya bisa sampai pada saat ini.

¨    Istri dan Anakku yang selalu jadi motivasi dalam hidup ini.

¨    Kakak dan Adik-adik dan keluarga besar tersayang yang selalu memberi dorongan dan dukungan kepada saya dan yang selalu meluangkan waktu memberikan support dalam suka maupun duka.

¨    Sahabat-sahabat saya dan teman-teman jurusan Ekonomi Syari’ah STAIS ............................ khususnya angkatan 2013 yang telah memberikan dukungan dan motivasi kepada saya. Sehingga saya bisa menyelesaikan Tugas Akhir ini.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ABSTRAK

 

............................, 2016 SKRIPSI, Judul : Penerapan Standar Operasional Prosedur (SOP) dan Sistem Bagi Hasil Simpanan Mudharabah  di BMTAn-Nur Cimanggu, Pembimbing :

 

Dalam penghimpunan dana masyarakat melalui tabungan mudharabah, sangat diperlukan standar-standar operasi prosedur oleh BMT (mudharib) dan Anggota koperasi (shahibul maal) sebagai acuan kerja secara sungguh-sungguh untuk menjadi sumber daya manusia yang professional. Keuntungan yang didapatkan oleh kedua belah pihak adalah bagi hasil (nisbah) yang sudah ditetapkan diawal akad. Perbandingan bagi hasil keuntungan ini tergantung pada faktor-faktor yang mempengaruhi terhadap besar kecilnya bagi hasil.

Penelitian ini merupakan penelitian kualitatif dengan pendekatan deskriptif. Yang bertujuan untuk mendeskripsikan pelaksanaan SOP tabungan mudharabah, penerapan sitem bagi hasil, serta faktor-faktor yang mempengaruhi besar kecilnya bagi hasil. Disamping itu menganalisa adanya masalah dalam pelaksanaannya serta memberikan solusi dan alternatif pemecahan masalah yang dihadapi. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis kualitatif.

Berdasarkan hasil penelitian, diperoleh bahwa pelaksanaan SOP Tabungan mudharabah di ............................ dapat mewujudkan visi misi BMT yaitu memberikan kemudahan kepada anggota koperasi sehingga dapat menarik masyarakat untuk menabung di BMT. Meskipun masih ada sebagian kecil dari anggota tabungan yang tidak mematuhi prosedural menabung, hal ini disebabkan karena sebagian masyarakat yang tergolong awam khususnya pada tabungan di pasar, tidak mau dengan hal-hal yang ribet seperti dalam bukti transaksi (tanda tangan). Untuk itulah ............................ mempunyai kebijakan tersendiri dalam pelaksanaan prosedural tabungan pasar. Adapun penerapan sistem bagi hasil tabungan mudharabah adalah dengan prinsip profit sharing. Dan menggunakan saldo rata-rata harian dalam mengetahui jumlah dana yang diinvestasikan oleh anggota. Namun jika mengalami kerugian, maka kerugian tersebut hanya ditanggung oleh pihak BMT dengan asumsi kerugian tersebut terjadi karena kelalaian BMT sebagai mudharib dalam mengelola tabungan anggota. Sehingga BMT hanya mengembalikan tabungan pokok anggota. Sedangkan kerugian tersebut ditutupi oleh BMT dengan pendapatan BMT pada akhir tahun.

 

Kata Kunci : Standar Operasional Prosedur, bagi hasil, mudharabah

 

 

 

 

 

 

 

 

KATA PENGANTAR

 

Tidak ada hentinya penulis panjatkan puja-puji dan syukur ke hadirat Allah SWT yang telah memberikan pertolongan, kemudahan dari setiap kesulitan yang datang dan kekuatan, kesabaran dalam menghadapinya. Atas rahmat dan karuniaMu penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dan tidak pula lupa shalawat serta salam kepada Nabi Muhammad SAW sebagai Nabi yang membawa rahmat bagi seluruh umat. Di mana skripsi ini pemulis susun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat untuk memperoleh gelar sarjana (S1) Program Studi Ekonomi Syari’ah, STAIS ............................. Dengan judul skripsi “Penerapan Standar Operasional Prosedur (Sop) dan Sistem Bagi Hasil Simpanan Mudharabah  di ............................”.

Selama proses penyusunan skripsi ini, banyak pihak yang terkait yang dengan tulus ikhlas telah membantu dan memberikan motivasi kepada penulis demi terselesaikannya penulisan skripsi ini. Ungkapan terima kasih yang mendalam penulis haturkan kepada:

1.        Bapak , selaku Rektor STAIS .............................

2.        Bapak Khotibul Umam, M.Si selaku Ketua Progdi Ekonomi Syari’ah .

3.        Bapak Doddy Afandi Firdaus, M.S.I selaku Dosen Pembimbing yang telah memberikan masukan, saran serta bimbingan dalam proses penulisan skripsi.

4.         Bapak/ibu Dosen STAIS ............................ yang telah memberikan ilmunya dengan tulus.

5.         Bapak Supar, A.Ma, selaku Manager ............................

6.        Bapak, Roni, selaku Staf Manager ............................

7.        Teman-teman dan seluruh pihak yang ikut andil dalam proses penyusunan skripsi ini

Semoga amal baik anda semua tercatat sebagai amal ibadah dan mendapatkan imbalan serta ganjaran dari Allah SWT. Amin. Penulis mengakui bahwa tidak ada segala sesuatu pun yang sesempurna kecuali Allah SWT. Oleh karena itu, degan senang hati penulis menerima kritik dan saran yang bersifat membangun. Semoga skripsi ini bermanfaat bagi kita semua. Aamiin.

............................,  Oktober 2016

Penulis

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DAFTAR ISI

Halaman Judul..................................................................................................         i

Lembar Pernyataan Keaslian............................................................................        ii

Nota Pembimbing.............................................................................................       iii

Halaman Pengesahan........................................................................................       iv

Halaman Motto.................................................................................................        v

Halaman Persembahan......................................................................................       vi

Abstrak.............................................................................................................      vii

Kata Pengantar.................................................................................................     viii

Daftar Isi...........................................................................................................        x

Daftar Tabel......................................................................................................     xiii

Daftar Gambar..................................................................................................      xv

Daftar Lampiran................................................................................................... xvi

 

BAB I     PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah  ................................................................... 1

B. ..................................................................................................... Definisi Operasional             6

C. Rumusan Masalah............................................................................... 7

D. Tujuan dan Manfaat Penelitian .......................................................... 8

E. Tinjauan Pustaka  ............................................................................... 9

G. Metode Penelitian ............................................................................ 11

G. Sistematika Penulisan ...................................................................... 14

BAB II    LANDASAN TEORI

A.  Standar Operasional Prosedure ( SOP) ...................................... .... 13

1.      Pengertian SOP......................................................................... 13

2.      Tujuan SOP.......................................................................... .... 14

3.      Fungsi SOP.......................................................................... .... 14

4.      Kapan SOP Diperlukan........................................................ .... 14

5.      Keuntungan Adanya SOP.................................................... .... 15

B.  Simpanan/Tabungan ...................................................................      15

1.      Pengertian Simpanan/Tabungan.................................................. 15

2.      Menabung dalam Persepektif Islam ........................................... 17

3.      Jenis-Jenis Tabungan .................................................................. 17

C.  Mudharabah...................................................................................... 18

1.      Pengertian Mudharabah.............................................................. 18

2.      Landasan Syari’ah ..................................................................... 21

3.      Rukun dan Syarat Mudharabah ................................................. 22

4.      Jenis-Jenis Mudharabah.............................................................. 23

D.  Bagi Hasil ........................................................................................ 23

1.    Pengertian Bagi Hasil ................................................................. 23

2.      Pengertian Nisbah ...................................................................... 25

3.      Perbedaan Antara Bunga dengan Bagi Hasi......................... .... 25

4.      Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Bagi Hasil ......................... 27

5.      Perhitungan Bagi Hasil .............................................................. 29

E.   Baitul Maal wat Tamwil (BMT)....................................................... 32

1.    Pengertian BMT........................................................................... 32

2.      Karakteristik BMT ..................................................................... 33

3.      Status dan Badan Hukum  ......................................................... 34

4.      Prinsip operasional Baitul Maal wat Tamwil (BMT.................... 35

5.      Produk-produk Baitul Maal wat Tamwil.................................... 36

6.      Persamaan dan perbedaan lembaga keuangan syari’ah dengan konvensional                     39

BAB III GAMBARAN UMUM

A.       Letak Geografis............................................................................. 41

B.       Sejarah Berdirinya ......................................................................... 41

C.       Struktur Organisasi ....................................................................... 42

D.       Visi , Misi  dan Tujuan................................................................... 43

E.        Keadaan Karyawan........................................................................ 44

F.        Sarana dan Prasarana .................................................................... 47

G.       Produk Operasional BMT.............................................................. 48

BAB IV HASIL PENELITIAN PENERAPAN STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP) DAN SISTEM BAGI HASIL SIMPANAN MUDHARABAH DI ............................

A. Sajian Data ....................................................................................... 50

1.      Prosedur Tabungan Mudharabah................................................ 50

2.      Penerapan Sistem Bagi Hasil Tabungan Mudharabah................ 63

B. ..................................................................................................... Analisa Data                         72

BAB V    PENUTUP

A. Simpulan  ......................................................................................... 75

B. Saran ................................................................................................ 76

C. Kata Penutup ................................................................................... 76

DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 78

LAMPIRAN

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DAFTAR TABEL

Tabel 1   Contoh Bentuk Buku Tabungan Tuan Warkum..................................... 30

Tabel 2   Jumlah anggota Tabungan....................................................................... 51

Tabel 3   Nibah Tabungan Mudharabah................................................................. 64

Tabel 4   Contoh Bentuk Buku Tabungan Ibu Aida.............................................. 64

Tabel 5   Perbandingan Saldo Rata-rata Tabungan Nasabah................................. 67

Tabel 6   Saldo Rata-rata Tabungan dan Keuntungan........................................... 68

Tabel 7   Perhitungan Bagi Hasil ........................................................................... 69

Tabel 8   Persamaan dan Perbedaan Produk Tabungan Mudharabah.................... 71

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DAFTAR GAMBAR

 

Gambar 1 Skema Mudharabah Muthlaqah............................................................ 50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1   Hasil Penelitian Dengan Wawancara

Lampiran 2   Hasil Penelitian dengan Dokumentasi  di ............................

Lampiran 3   Daftar Riwayat Hidup

 

 

 

BAB I

PENDAHULUAN

A.  Latar Belakang Masalah

Islam sebagai pedoman hidup manusia, merupakan agama yang tidak
hanya berkaitan dengan masalah ritual, akan tetapi merupakan sistem yang
komprehensif dan mencakup seluruh aspek kehidupan, termasuk masalah industri keuangan sebagai salah satu motor penggerak roda perekonomian. Keberadaan lembaga keuangan mempunyai peranan penting terhadap perkembangan perekonomian suatu Negara. Posisi lembaga keuangan sangat strategis dalam menggerakkan roda perekonomian. Bersamaan dengan fenomena semakin bergairahnya masyarakat untuk kembali ke ajaran agama, banyak bermunculan lembaga ekonomi yang berusaha menerapkan prinsip syari’ah Islam terutama lembaga-lembaga keuangan, seperti perbankan, asuransi, dan Baitul Maal Wat Tamwil (BMT).

Sebagian besar masyarakat miskin perkotaan dan pedesaan terus tertinggal dan semakin hari terus bertambah kuantitas dan kualitasnya kemiskinannya (sebagai dampak krisis panjang), banyak yang masuk perangkap rentenir dengan bunga yang mencekik leher. Dengan demikian perlu ada lembaga yang dapat menjangkau peradaban masyarakat miskin yaitu dengan prosedur sederhana, gampang dan tidak mencekik leher. Istilah BMT merupakan singkatan dari Baitul Maal wat Tamwil yaitu sebuah lembaga keuangan syariah yang memadukan konsep Maal dan Tamwil dalam kerjanya. Maal adalah konsep sosial, sedang Tamwil adalah konsep komersial. Jadi BMT memiliki dua fungsi utama yaitu fungsi sosial dan fungsi bisnis atau komersial[1]. Khusus mengenai BMT menurut data yang ada, saat ini telah berdiri kurang lebih 3000 BMT di seluruh Indonesia.

Pengembangan Lembaga Keuangan Mikro (LKM) dewasa ini, merupakan topik yang hangat dibicarakan, karena keberadaannya sangat dibutuhkan oleh masyarakat sekitarnya, terutama pengusaha kecil dan mikro serta masyarakat berpenghasilan rendah, yang relatif tidak terjangkau oleh lembaga keuangan formal. Oleh karena itu, BMT sangat mempunyai peran dalam menggerakkan perekonomian khususnya dalam pengembangan perekonomian Umat. Kita ketahui bahwasanya sebagian besar penduduk Indonesia memeluk agama Islam, maka mereka sangat menantikan suatu sistem lembaga keuangan syari’ah yang sehat dan terpercaya untuk mengakomodasi kebutuhan mereka terhadap layanan jasa keuangan yang sesuai dengan prinsip syari’ah.

Adanya globalisasi dewasa ini, BMT dijadikan sebagai lembaga solidaritas sekaligus lembaga ekonomi rakyat kecil untuk bersaing di pasar bebas. Di dalam bidang operasionalnya, BMT berupaya mengkombinasikan unsur agama dan materi secara optimal untuk mencapai keefektifan atau keefesienan produktif sehingga membantu para anggotanya untuk bersaing secara efektif. Pengembangan BMT juga ditujukan untuk meningkatkan mobilisasi dana masyarakat yang selama ini belum terlayanai oleh sistem keuangan konvensional.  Oleh karena itu, BMT sangat mempunyai peran dalam menggerakkan perekonomian khususnya dalam pengembangan perekonomian umat. Kita ketahui bahwasanya sebagian besar penduduk Indonesia memeluk agama Islam, maka mereka sangat menantikan suatu sistem lembaga keuangan syari’ah yang sehat dan terpercaya untuk mengakomodasi kebutuhan mereka terhadap layanan jasa keuangan yang sesuai dengan prinsip syari’ah. Selain itu, sejalan dengan upaya-upaya restrukturisasi perbankan, pengembangan lembaga keuangan syari’ah merupakan suatu alternatif sistem pelayanan jasa keuangan dengan berbagai kelebihan yang dimilikinya. Dalam menghadapi persaingan pemasaran jasa yang ditawarkan suatu perusahaan jasa harus mengadakan strategi pemasaran yang bisa menguntungkan perusahaan tersebut. Salah satunya yaitu dengan standar operating prosedure (SOP),

Perusahaan apapun harus menyusun dan mengembangkan jasa pelayanan pada pelanggan mencakup sistem, aturan, keputusan, prosedur dan tata cara pelayanan serta menyampaikan produk atau jasa perusahaan. Peningkatan penggunaan jasa dalam era globalisasi dan zaman yang semakin modern ini, khususnya di negara Indonesia pemasaran jasa sekarang semakin banyak berkembang. Dalam menghadapi persaingan pemasaran jasa yang ditawarkan suatu perusahaan jasa harus mengadakan strategi pemasaran yang bisa menguntungkan perusahaan tersebut.

Jadi Standar Operasional Prosedur (SOP) pelayanan terhadap konsumen adalah faktor terpenting yang menentukan kesuksesan pelayanan terhadap pelanggan, Karna manfaat SOP salah satunya adalah memberikan jaminan kepada masyarakat akan kualitas layanan yang dipertanggung jawabkan. konsumen adalah faktor terpenting yang menentukan kesuksesan pada dunia usaha bisnis. Kegagalan memberikan pelayanan baik kepada pelanggan sama artinya dengan tidak mendapatkan keuntungan, tidak dapat berkembang, tidak ada pekerjaan, dan tidak ada perusahaan. Sistem bagi hasil adalah karakteristik umum dan landasan dasar bagi operasional lembaga keuangan Islam. Karena dengan sistem bagi hasil, baik instansi maupun perorangan dapat menerapkan prinsip keadilan yang telah dianjurkan dalam agama Islam. Seperti halnya di BMT ............................ yang memberikan pelayanan jasa keuangan ekonomi mikro, dalam meningkatkan mobilisasi dana masyarakat, serta penerapan sistem bagi hasil dengan nasabah tabungan maupun pembiayaan. Dengan melihat jumlah data nasabah tabungan di laporan keuangan BMT ............................ memiliki jumlah nasabah tabungan yang cukup banyak. Tercatat jumlah nasabah sampai dengan tahun 2016 adalah 2.811 nasabah. Sebagai mediator antara masyarakat yang kelebihan dana dan yang kekurangan dana, maka BMT menawarkan berbagai macam produk kepada masyarakat sebagai bentuk pelayanan BMT dalam meningkatkan produkfitas masyarakat. Pelayanan tersebut terbagi menjadi dua. Pertama, pendanaan (Tabungan), layanan ini diperuntukkan bagi orang yang kelebihan dana, dan yang kedua, pembiayaan, yang diperuntukkan bagi orang yang kekurangan dana.

Berdasarkan hasil wawancara dengan karyawan BMT ............................ Bapak Roni Herdiyanto sebagai staff marketing, bahwa prinsip simpanan yang digunakan oleh BMT ............................ adalah akad mudharabah. Produk simpanan Mudharabah yang di tawarkan BMT kepada masyarakat yaitu simpanan umum mudharabah, dan mudharabah berjangka. Fenomena yang terjadi di BMT ............................, dengan hasil wawancara pada sebagian nasabah simpanan dan karyawan BMT. Mayoritas anggota BMT menyimpan uangnya bukan hanya karena faktor agama dan sistem bagi hasil, akan tetapi juga karena kemudahan nasabah dalam menyimpan, dan hal ini terkait dengan Standar Operasional Prosedur (SOP) tabungan di BMT ............................ yang mudah dilaksanakani oleh sebagian besar masyarakat Cimanggu yang mayoritas dari masyarakat awam.  Dalam pembagian keuntungan, BMT ............................ menerapkan sistem fee, bagi hasil dan margin. Akan tetapi, yang paling diminati oleh masyarakat adalah sistem margin. Padahal secara prinsip, sistem bagi hasil lebih menguntungkan dibandingkan dengan sistem yang lainnya, karena di dalam sistem bagi hasil ada unsur saling berbagi baik keuntungan maupun dalam menanggung resiko kerugian, dan dalam hal ini sesuai dengan kesepakatan awal. Namun, persoalan yang sering terjadi di kalangan masyarakat khususnya di desa Cimanggu adalah masih banyaknya nasabah atau masyarakat yang belum mengetahui dan memahami tentang sistem bagi hasil serta perhitungannya. Hal ini tampak dalam perbandingan jumlah nasabah antara jumlah nasabah simpanan umum mudharabah dan mudharabah berjangka. Padahal secara pembagian keuntungan (bagi hasil), simpanan mudharabah berjangka lebih menguntungkan dibandingkan dengan simpanan umum mudharabah.

BMT ............................ sebagai mudharib, dalam mendapatkan keuntungan, mereka menyalurkan modal dari nasabah (shahibul maal) kepada masyarakat yang membutuhkan dana melalui berbagai produk pembiayaan. Dan kemudian atas dasar prinsip bagi hasil, BMT sebagai mudharib dari penabung (shohibul maal), harus membagikan keuntungan yang diperolehnya kepada penabung. Dan dalam hal ini juga memerlukan mekanisme perhitungan bagi hasil antara BMT (mudharib) dan Penabung (shahibul maal). Berdasarkan latar belakang di atas, maka penulis tertarik untuk melakukan penelitian dengan judul: “Penerapan Standar Operasional Prosedur (SOP) dan Sistem Bagi Hasil Simpanan Mudharabah di BMT ............................”.

B.  Definisi Operasional

Agar tidak terjadi salah persepsi dan penafsiran dalam menerapkan arti tiap suku kata terhadap judul penelitian ini, maka perlu didefinisikan hal-hal sebagai berikut :

1.    Penerapan Standar Operating Prosedure (SOP) adalah

Penerapan adalah tindakan pelaksanaan atau pemanfaatan keterampilan pengetahuan baru terhadap sesuatu bidang untuk suatu kegunaan ataupun tujuan khusus[2]. Sedangkan SOP adalah suatu paduan tertulis dalam menjalankan kegiatan sehari-hari disuatu lembaga untuk menjamin standar mutu hasil pekerjaan[3].

 

2.    Sistem Bagi Hasil

Bagi hasil merupakan sistem yang meliputi tata cara pembagian hasil
usaha antara pemilik dana dan pengelola dana.

3.    Simpanan Mudharabah

Adalah simpanan yang mempunyai akad kerja sama usaha antara dua pihak dimana pihak pertama (shahibul maal) menyediakan seluruh (100%) modal, sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola, keuntungan usaha secara secara mudharabah dibagi menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak.

Yang dimaksud dengan  judul skripsi Penerapan Standar Operasional Prosedur (SOP) dan Sistem Bagi Hasil Simpanan Mudharabah di BMT ............................ adalah pelaksanaan dan pemanfaatan panduan tertulis suatu lembaga untuk menjamin standar mutu dari simpanan yang mempunyai akad kerja sama usaha antara pihak pertama dan pihak laiinya sebagai pengelola untuk mencari keuntungan menurut kesepakatan dalam kontrak di BMT .............................

C.  Rumusan Masalah

Berdasarkan uraian-uraian di atas, maka rumusan masalah sebagai berikut:

1.    Bagaimana Standar Operasional Prosedur (SOP) simpanan umum mudharabah dan mudharabah berjangka di BMT ............................?

2.    Bagaimana penerapan sistem bagi hasil simpanan umum mudharabah dan mudharabah berjangka di BMT ............................?

3.    Faktor apa saja yang mempengaruhi bagi hasil simpanan umum mudharabah dan mudharabah berjangka di BMT ............................?

D.  Tujuan dan Manfaat Penelitian

1.    Tujuan Penelitian

Beberapa tujuan yang hendak dicapai dalam penelitian ini adalah :

a.         Untuk mengetahui Standar Operasional Prosedur (SOP) simpanan umum mudharabah dan mudharabah berjangka di BMT .............................

b.        Untuk mengetahui penerapan sistem bagi hasil simpanan umum mudharabah dan mudharabah berjangka di BMT .............................

c.         Untuk mendeskripsikan faktor yang mempengaruhi bagi hasil simpanan umum mudharabah dan mudharabah berjangka di BMT .............................

2.    Manfaat Penelitian

a.         Bagi Akademisi

Hasil penelitian diharapkan dapat menambah informasi dan pengetahuan tentang sistem bagi hasil sebagai prinsip perekonomian Islam

b.        Bagi Manajemen BMT

Sebagai acuan dan pertimbangan dalam pengambilan keputusan serta penetapan kebijakan demi kemajuan dan perkembangan BMT ............................

 

c.         Bagi Masyarakat

Menambah wawasan dan pemahaman masyarakat tentang keuangan syari’ah khususnya Baitul Maal wat Tamwil. Sebagai alternatif dalam mensosialisasikan produk dan mekanisme transaksi keuangan syari’ah.

d.        Bagi Peneliti

Sebagai wahana untuk mengaplikasikan teori yang telah diperoleh selama belajar di bangku kuliah, serta menambah pengetahuan tentang lembaga keuangan syari’ah pada umumnya dan Implementasi sistem bagi hasil pada tabungan umum mudharabah dan mudharabah berjangka pada khususnya.

E.  Tinjauan Pustaka

Dalam telaah pustaka ini, penulis akan mendeskripsikan beberapa karya skripsi yang ada relevansinya dengan judul skripsi yaitu :

1.    Skripsi karya Usbandi tahun 2013 dengan judul Analisis Terhadap Penerapan Sistem Bagi Hasil Pada Pembiayaan Mudharabah Di BMT Khonsa Cilacap Periode 2011-2012. Jenis penelitian yang dipakai adalah kualitatif, dengan analisis data kualitatif dan kuantitatif, hasil yang diperoleh dalam penelitian tersebut adalah bahwa dengan penerapan sistem bagi hasil tersebut mampu menarik minat nasabah, karena nasabah berasumsi bahwa hanya dengan menggunakan sistem tersebut uang yang ditabung di bank syari’ah jauh dari unsur riba.

2.    Skripsi karya Atik Kurniawati tahun 2013 dengan judul Sistem Perhitungan Bagi Hasil Pembiayaan Mudhrabah Pada BMT  Matahari Cabang Cimanggu-Cilacap Tahun 2012.  Pada penelitian tersebut jenis penelitian yang dipakai adalah kualitatif dengan analisa data kualitatif dan hasil yang diperoleh adalah bahwa sistem perhitungan bagi hasil pembiayaan mudharabah yang diterapkan oleh BMT Matahari Cabang Cimanggu melalui tahapan:

a.    Penentuan besarnya pembiayaan, rencana penerimaan usaha, jangka waktu pembiayaan expectasi rate (keuntungan yang diharapkan).

b.    Menghitung  expectasi bagi hasil, dengan cara jangka waktu pembiayaan dibagi 12 dikalikan expectasi bagi hasil dibagi rencana penerimaan usaha.

c.    Menghitung nisbah bagi hasil, dengan cara expectasi bagi hasil di bagi recana penerimaan usaha.

d.   Mendistribusikan pendapatan masing-masing sesuai dengan
nisbah yang telah disepakati bersama. Metode distribusi bagi hasil yang diterapkan adalah revenue sharing (bagi penerimaan) bukan profit sharing (bagi untung) maupun profit loss sharing (bagi untung dan rugi)

Dari beberapa karya di atas terdapat beberapa persamaan dan perbedaan penelitian ini dengan penelitian terdahulu. Adapun persamaannya yaitu dalam hal judul pembahasan dan juga metode penelitian. Sistem bagi hasil merupakan salah satu pokok pembahasan dalam penelitian sekarang maupun dalam penelitian terdahulu. Dan metode yang digunakan dalam penelitian antara keduanya yaitu dengan pendekatan kualitatif. Sedangkan yang membedakan antara penelitian sekarang dengan penelitian terdahulu yaitu dalam hal produk yang diteliti serta hal-hal yang terkait di dalamnya. Penelitian sekarang mendeskripsikan tentang produk tabungan serta perosedural yang terkait di dalamnya seperti dalam hal Standar Operasional Prosedur (SOP).

F.   Metode Penelitian

1.    Jenis dan Pendekatan Penelitian

Jenis penelitian ini adalah penelitian deskriptif, yaitu kegitan yang dilakukan untuk menggambarkan sifat suatu keadaan yang sementara berjalan pada saat penelitian dilakukan, dan memeriksa sebab-sebab dari suatu gejala tertentu[4]. Dalam penelitian ini peneliti mendeskripsikan tentang prosedural menabung, penerapan sistem bagi hasil, serta faktor-faktor yang mempengaruhi terhadap besar kecilnya bagi hasil di BMT .............................

Penelitan ini menggunakan pendekatan kualitatif, yaitu suatu metode yang berfungsi sebagai prosedur penelusuran masalah yang diselidiki dengan menggambarkan atau melukiskan subjek dan objek penelitian berdasarkan fakta-fakta yang tampak atau sebagai mana adanya[5]

2.    .Lokasi Penelitian

Dalam penelitian ini, lokasi yang dipilih oleh penulis adalah BMT ............................, yang beralamat di Jl. Raya no 3 Cimanggu, desa Cimanggu Kecamatan Cimanggu..

3.    Sumber Data

Sumber data adalah subyek dari mana saja data dapat diperoleh[6]. Adapun sumber data yang digunakan dalam penelitian ini dengan dua sumber data:

a.    Data primer (Primary data), merupakan sumber data penelitian yang diperoleh secara langsung dari sumber asli (tidak melalui media perantara). Data primer secara khusus dikumpulkan untuk menjawab pertanyaan penelitian[7]. Data ini diperoleh dengan melakukan wawancara dan observasi dengan pihak terkait, khususnya pada Staf Manager, Costumer Service, Teller, Debt Collector, serta sebagian nasabah tabungan (Shahibul Maal) di BMT An-Nur Ciimanggu. Adapun nama-nama yang diwawancarai oleh peneliti dapat dilihat di lampiran.

b.    Data Sekunder (Secondary Data), merupakan sumber data penelitian yang diperoleh peneliti secara tidak langsung melalui media perantara Data ini diperoleh dari dokumen-dokumen yang umumnya berupa bukti transaksi, laporan keuangan BMT ............................ pada bulan Agustusi dan September Tahun 2016, catatan atau laporan histories BMT ............................ yang telah tersusun dalam arsip (data dokumenter).

4.    Metode Pengumpulan Data.

Adapun metode pengumpulan data yang penulis gunakan untuk mengumpulkan data sesuai dengan tujuan penelitian ini adalah :

a.    Kajian pustaka menggunakan buku-buku, artikel, yang online dan tercetak. Peniliti juga mengkaji dan mempelajari dokumen SOP BMT ............................ yang berkaitan dengan simpanan mudharabah. Ini dilakukan untuk mencapai pemahaman yang komperenhensif tentang konsep-konsep yang akan dikaji. Dan sebagai landasan teori untuk memperkuat analaisa data dalam penelitian. Informasi dari buku tersebut adalah yang berkaitan denga judul penelitian ini.

b.    Wawancara langsung, yaitu dengan mengadakan pertemuan secara langsung antara penulis dengan karyawan BMT ............................ untuk mendapatkan data-data dalam penulisan skripsi ini.

c.    Observasi lapangan atau mengamati langsung yaitu pengumpulan data yang dilakukan penulis untuk menilai keadaan lingkungan yang dijadikan objek penelitian. Observasi dilakukan selama 5 hari yaitu pada tanggal 19 September 2016 sampai dengan 23 September 2016 untuk melihat bagaimana proses pelayanan di BMT .............................

5.    Metode Analisa Data

Berdasarkan metode yang digunakan dalam penlitian ini, maka data akan disajikan dalam bentuk deskriptif-kualitatif. Data-data yang ditemukan di lapangan akan dikaji dan dijelaskan secara terperinci  sehingga dapat ditarik kesimpulan tentang proses penerapan SOP di BMT ............................. Pengolahan data dimulai dengan pengkajian dokumen SOP, kemudian membandingkannya dengan data yang diperoleh dari hasil wawancara pribadi dan observasi lapangan mengenai proses penerapan SOP pada BMT .............................

G. Sistematika Penulisan

Sistematika penulisan merupakan uraian singkat mengenai hal-hal yang
akan dilaporkan secara sistematis bab demi bab agar laporan hasil penelitian memperoleh gambaran yang berurutan saling berkaitan. Adapun sistematika
penulisan laporan penelitian sebagai berikut :

Bab I Pendahuluan, pada pendahuluan menyajikan tujuh pokok
permasalahan dalam penulisan laporan ini yaitu latar belakang masalah, definisi operasional, rumusan masalah,  tujuan dan manfaat penelitian, tinjauan pustaka, metode penelitian, dan diakhiri dengan sistematika penulisan.

Bab II Landasan teori, pada bab ini menyajikan beberapa variabel konsep dalam penelitian yaitu tentang SOP, simpanan tabungan, mudharabah, bagi hasil dan Baitul wat Tamil (BMT).

Bab III Gambaran Umum, pada bab laporan objek ini menyajikan gambaran umum disajikan informasi umum mengenai objek penelitian tugas akhir diantaranya sejarah berdirinya, dasar pendirian, struktur organisasi, tugas masingmasing bagian dan lain-lain. Data Deskriptif berisi informasi yang bersifat khusus untuk menggambarkan objek penelitian yang di sajikan.

Bab IV  Hasil Penelitian Penerapan Standar Operasional Prosedur (SOP) dan Sistem Bagi Hasil Simpanan Mudharabah di BMT ............................, pada bab analisis ini, di jelaskan tentang uraian dan jawaban dari rumusan masalah penelitian yang terkait dengan penelitian.

Bab V Penutup, Pada bagian ini merupakan akhir dalam penulisan tugas
akhir yang meliputi kesimpulan dan saran.

---

[1] Gustani, Mengenal BMT,  Catatan Hari Koperasi 2015 (online), (http:// gustani.blogspot.co.id, diakses 3 Oktober 2016)

 

[2]Kamus Istilah Manajemen, (Universitas Michigan: Pustaka Binaman Presindo, 1994), hlm.155

[3]Mohamad Aries, Pedoman Penyusunan Standar Operating Prosedure ( Jakarta : Maiestas Publishing, 2008), hlm 79

[4] G. Sevila, at al., Pengantar Metode Penelitian (Jakarta: Penerbit Universitas Indonesia,
1993) hlm. 716

[5]Hadawi Nawawi, Metodologi Penelitian Bidang Sosial, (Yogyakarta: Gajah Mada University Press, 1998), cet. Ke-8, h. 63

[6] Suharsini Arikunto, Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktek, Edisi Revisi Lima, ( Jakarta : Penerbit PT Rineka Cipta, 2002), hlm 107

[7]Indriantoro, Nur dan Bambang Supomo, Metodologi Penelitian Bisnis Untuk
Akuntansi dan Manajemen, Edisi Pertama,( Penerbit BPFE: Yogyakarta, 2002), hlm 146